ФОП – на перевірку: в НБУ пропонують перевірений спосіб боротьби з дропами
21 Жовтня 2025 11:36
РОЗБІР ВІД 
Станом на 1 жовтня в Україні згідно з даними Держстату було зареєстровано 1 773 900 фізичних осіб-підприємців (ФОП), що майже на 84 тисячі більше, ніж на 1 липня цього року. Таку динаміку можна пояснити, зокрема і простотою процедур, пов’язаних з їхньою реєстрацією та припиненням діяльності. Але якраз із закриттям ФОП можуть виникнути проблеми. У чому вони можуть полягати і з’ясовував «Комерсант Український».
Нацбанк пропонує запровадити перевірку діяльності фізичних осіб-підприємців перед їх закриттям. Як пояснив у недавньому інтерв’ю Forbes голова НБУ Андрій Пишний, приватних підприємців почали використовувати у схемах дропів – людей, які за винагороду передають свої банківські картки або рахунки для незаконних операцій. Відповідно, аби мінімізувати ризики, в НБУ пропонують максимізувати перевірки.
“Пропонуємо, аби перед закриттям ФОП була можливість проаналізувати їхню діяльність. Зокрема, передбачатиметься проведення перевірки інформації про оборот коштів ФОП та повноту сплати податків ФОП до бюджету контролюючими органами і лише після таких дій – реєстрацію припинення підприємницької діяльності фізособи”, – наголосив голова Нацбанку.
Як відомо, нині закрити ФОП українцям трохи складніше, аніж його зареєструвати: потрібно звільнити найманих працівників, розрахуватись з покупцями, постачальниками та державою, тобто сплатити податки, а також скасувати чинні ліцензії, якщо вони були, і закрити розрахункові рахунки. Все відбувається більш-менш спрощено і майже автоматично. Принаймні, без прискіпливої уваги з боку контролюючих органів щодо обороту коштів ФОП та повноти сплати податків. Але це може змінитись.
Визнання проблем
Підприємці, з якими спілкувався «Комерсант Український», визнають існування реальних проблем з “дропами”, тобто з використанням чужих рахунків та карток для незаконних фінансових операцій.
“Існує потреба у підвищенні прозорості в діяльності фінансового сектору, а також, що теж важливо, у забезпеченні справедливості – бізнес, який справді працює і справно платить податки, не повинен конкурувати з тими, хто “ховається” за формальностями чи використовує незаконні схеми”, – наголошують в Альянсі регіональних об’єднань малого бізнему (РОМБ).
“Наразі нам потрібно розуміти інструментарій, як це буде працювати”. На цьому наголошує Максим Мальований, підприємець, голова громадської організації “ІНСТИТУТ БІЗНЕС ОСВІТИ”, член Національної платформи малого і середнього бізнесу.
“Я прекрасно розумію державу в тому плані, що є бажання запобігти фінансовим махінаціям та підвищити прозорість підприємницької діяльності. Але наскільки це буде продуктивно в сьогоднішніх умовах – це питання. Зараз так складається, що багато людей вимушені просто поїхати за кордон через війну і не можуть фізично продовжувати діяльність. І тому процедура припинення підприємницької діяльності має залишатися максимально простою з можливістю дистанційно це зробити”, – зазначає підприємець.
На його переконання, перевірка повинна бути чіткою та швидкою, і, що важливо, ризик-орієнтованою.
“Тобто, якщо, наприклад, у ФОП автоматично перевіряються борги, звітніть щодо банківських операцій без контакту з чиновниками, то це нормально. І додаткова увага з боку держави повинна виявлятись лише тоді, коли є об’єктивні ознаки ризиковості, якісь підозрілі транзакції. Плюс – повинна бути якась гарантія від держави, що система праюватиме швидко, прозоро, некорумповано і безкоштовно”, – наголошує Максим Мальований.
Усвідомлення ризиків
Як зазначають підприємці, мета заявленої НБУ пропозиції ніби благородна – боротьба з фінансовими злочинами, але головне, аби на практиці така новація не виявилась черговою бюрократичною пасткою для звичайних підприємців.
В Альянсі регіональних об’єднань малого бізнесу вже проаналізувавли: чого, насамперед, варто побоюватись підприємцям.
По-перше, можна очікувати збільшення бюрократії в процесі закриття ФОП.
“Це коли замість автоматичного або спрощеного закриття будуть додаткові перевірки і потреба готувати документи, звіти, доводити “добропорядність”, що може потребувати додаткових витрат часових та фінансових – на юристів, аудиторів чи бухгалтерів”, – пояснюють в Альянсі.
По-друге, відсутність чітких правил і ризики неправильної інтерпретації.
“Що вважатиметься “сумнівною діяльністю”? Можуть бути випадки, коли ФОП непомітно став “дропом” через шахрайство і без власної на те волі. Але відповідати буде сам підприємець. Якщо перевірка відбуватиметься лише за наявності підозр – це одне, але якщо вона стане процедурою за замовчуванням і тоді перевірятимуть кожного ФОП, а це порушує принцип “підозра передбачає доведення”. Також перевірка може виявити випадкові та ненавмисні помилки у звітності чи бухгалтерії, але штрафи можуть бути значними і особливо болісними для дрібних ФОП”, – наголошують в Альянсі РОМБ.
По-третє, є підстави говорити про невідповідність додаткових перевірок перед закриттям ФОП заявленому владою принципу спрощення бізнесу.
“ФОП – це мала форма бізнесу, створена для того, щоб було просто працювати і просто закритися. Тобто модель з мінімальним регулюванням і витратами. Особливо це важливо для тих, хто має майже нульові обороти. Або ж вирішує закрити ФОП, бо він перестав бути потрібним. І тоді така перевірка може стати для них зайвою перешкодою. Замість “натиснути кнопку – і закрити”, ми знову отримуємо процедуру, яка може тривати тижнями або місяцями”, – констатують в Альянсі регіональних об’єднань малого бізнесу.
Натомість голова громадської організації “ІНСТИТУТ БІЗНЕС ОСВІТИ”, член Національної платформи малого і середнього бізнесу, підприємець Максим Мальований очікує від влади кроків, які б спростили дільність ФОП.
“Наразі в нас немає такого інструменту, як тимчасове припинення діяльності, або, як його називають, заморожування без сплати податків. Це було б спрощення для тих, хто виїхав зараз за кордон, Тобто, якщо б механізм призупинення був, то це дозволило б не закривати ФОП і відновлювати діяльність через, наприклад, 3-4 місяці. Особисто я сподіваюся, що ніколи не буду закривати свій ФОП і продовжуватиму вести бізнес, але якщо б я себе поставив на місце людини, яка буде закривати ФОП, то хотів би ще, аби був якийсь інструмент, можливо сайт з консультаціями та інформаційною підтримкою для підприємців перед закриттям”, – наголосив підприємець.
Якщо підсумовувати, то серед тих підприємців, з якими довелось поспілкуватись виданню «Комерсант Український», переважає думка, що ініціатива запровадження перевірок ФОП перед закриттям означає додатковий контроль і збільшення ризиків без гарантій справедливості. І для того, аби зняти такі побоювання, ініціатори новацій мають гарантувати, що перевірки матимуть чіткий і прозорий алгоритм, витрати часу і фінансів будуть мінімальними, буде забезпечено чітку методику для уникнення зловживань та можливість в разі потреби швидкого оскарження, а ті, хто нічого протизаконного не вчинив, матимуть гарантований захист.
Автор: Сергій Василевич
