Хто такі ФОП-дропи й чому НБУ змінює правила для всіх підприємців
7 Жовтня 17:31
РОЗБІР ВІД 
Національний банк України планує змінити правила закриття ФОП, щоб зменшити кількість фінансових махінацій. Останнім часом побільшало випадків, коли підприємці використовують ФОП не для ведення бізнесу, а щоб відмивати гроші або ухилятися від сплати податків. Таких осіб називають «ФОП-дропами». Як повідомляють ЗМІ, про це йдеться в листі НБУ, надісланому до Міністерства цифрової трансформації та державної компанії «Дія». Хто такі ФОП-дропи, як вони працюють і чому через них можуть постраждати інші — з’ясовував «Комерсант Український».
Схема проста: ФОП-дропи відкривають багато рахунків у різних банках, швидко проводять великі операції, а потім так само швидко закриваються. Наразі закон не обмежує кількість рахунків у ФОП і не вимагає обов’язкової перевірки під час закриття бізнесу. Це дозволяє шахраям користуватися системою та уникати відповідальності, вважають у НБУ.
А це, своєю чергою, підриває довіру до бізнесу та може зашкодити державним фінансам. Тому у 2026 році плануються зміни, які ускладнять процедуру закриття ФОП.
Щоб усунути ризики, НБУ пропонує запровадити поетапне закриття ФОП:
- перевіряти фінансові операції та правильність сплати податків;
- автоматично формувати ліквідаційну декларацію з усіма оборотами за певний період;
- реєструвати закриття ФОП лише після завершення перевірок і подання декларації.
За оцінками регулятора, нововведення не створять труднощів для добросовісних підприємців. Головне покарання стосуватиметься саме «ФОП-дропів».
Хто такі ФОП-дропи
ФОП-дропи — це фіктивні фізичні особи-підприємці, яких відкривають спеціально для здійснення підозрілих фінансових операцій (часто за невелику винагороду). Зазвичай на одного «дропа» відкривають кілька рахунків у різних банках, які використовуються для відмивання коштів, ухилення від податків, переказу великих сум між рахунками без контролю, зняття готівки, приховування реальних власників коштів або товару.
Для цього знаходять людину (найчастіше — за гроші студента або українця, що потрапив у складне фінансове становище), оформлюють на нього ФОП. Від його імені відкривають банківські рахунки, через які проводять сумнівні операції. І як тільки «робота» завершена — ФОП закривають. Самі «власники» можуть навіть не розуміти всіх наслідків — наприклад, що на них оформлено борги або за якоюсь операцією ведеться розслідування.
Перевага ФОП-дропа полягає в тому, що через нього можна проводити значно більше транзакцій, ніж через звичайну фізичну особу — єдине обмеження пов’язане з лімітом по спрощеній системі оподаткування.
Мінус — необхідність платити єдиний податок і військовий збір (разом 6% від надходжень) та ЄСВ (22% від МЗП або ≈1 760 грн на місяць). Але для великих нелегальних сум ці витрати здаються незначними.
Як борються з дропами?
Не можна сказати, що боротьба з дропами не ведеться. Наприклад, з 1 жовтня 2024 року Нацбанк заборонив перекази з картки на картку на суму понад 150 тис. грн на місяць, а з червня 2025 року — обмежив до 100 тис. грн.
І навіть досягнуто результату: за даними НБУ, внаслідок запроваджених обмежень обсяг переказів з картки на картку зменшився на 80 млрд грн на місяць — з 250 млрд грн до 170 млрд грн.
У майбутньому пропонується створити спеціальний реєстр дропів, до якого потраплятимуть ті, хто надавав свої картки для фінансових операцій, щоб банківська система могла відстежувати таких осіб і запобігати незаконному транзиту коштів. Створення реєстру передбачене законопроєктом про платіжну дисципліну.
Запустити реєстр планували до кінця 2024 року, але регулятор досі працює над пропозиціями.
У Нацполіції запропонували запровадити кримінальну відповідальність для дропів. За оформлення банківських карток за винагороду або надання рахунків у користування дропам — до 3-х років позбавлення волі. За повторне вчинення таких дій — до 5 років.
Чим ризикують ФОП-дропи?
Якщо ФОП передає свій рахунок іншим — у першу чергу йому загрожує фінансова та навіть кримінальна відповідальність, адже всі операції через рахунок вважаються його.
«Податкова та фінмоніторинг прийдуть саме до ФОП і насамперед заблокують рахунок, а вже потім внесуть до “реєстру дропів” НБУ. А після того, як цю людину “візьмуть на олівець”, послідують обмеження на банківські операції та проблеми з відкриттям нових рахунків. А отже, для банків і держави така людина автоматично стає “ризиковим клієнтом”. Якщо комусь пропонують стати “дропом” — варто добре подумати, чи воно того варте», — розповідає «Комерсант Український» адвокат Валентин Серков.
Однак існує і кримінальна відповідальність за відмивання коштів або нелегальний гральний бізнес, хоча наразі вона мінімальна. За словами економічного експерта Юрія Гаврилечка, НБУ не виявив жодного ФОП-дропа за весь цей час.
«Немає жодного позову до ФОП, який би був покараний за фінансові махінації, шахрайство. Жодного подібного позову НБУ не подав до суду. Тому всі розмови про шахрайство з боку ФОП — це брехня. Бо факт шахрайства потрібно довести. Є лише розмови про ФОП-дропів, але немає реальних фактів, судових рішень тощо», — вважає Юрій Гаврилечко.
Ускладнення процедури закриття ФОП — це велика помилка. А боротися з ФОП-дропами має МВС, оскільки це їхня підслідність.
Авторка: Алла Дуніна
