Серые зоны закона: как в Украине отмывают доходы через подарки, аренду и ФЛП
6 августа 17:30
РАЗБОР ОТ 
Вокруг главы энергетической таможни Анатолия Комара разгорелся громкий скандал, связанный с его сомнительными сверхприбылями. Речь идет об элитной недвижимости стоимостью десятки миллионов гривен, крупных денежных «подарках» от родственников-пенсионеров (в частности, мать жены подарила ей 2 млн грн, а 91-летняя бабушка — еще почти 3 млн), а также внезапное финансовое «прозрение» в предпринимательской деятельности самой жены и ее родных. И все это задекларировано официально.
Проблема в том, что чиновники — лица, получающие зарплату из налогов украинцев — давно научились скрывать свои «неофициальные доходы» как от налоговой, так и от антикоррупционных органов. Какими схемами чаще всего пользуются государственные служащие, проанализировал «Коммерсант Украинский».
Подари мне миллион
В Украине давно действуют «серые» схемы, которые позволяют чиновникам и их семьям избегать налогообложения и при этом быть формально чистыми перед законом. Все прекрасно понимают, что происходит махинация (ведь информация подается в декларации), но никто ничего не делает.
Когда-то госслужащие были чрезвычайно «везучими»: регулярно выигрывали в лотерее крупные суммы. Например, в 2016 году лидер Радикальной партии Олег Ляшко «выиграл» почти 562 тыс. грн, а в 2018-м нардеп от «Самопомощи» Павел Кишкарь задекларировал выигрыш в 7,8 млн грн. И никаких вопросов не возникало.
Но с началом полномасштабного вторжения эти схемы исчезли. Им на замену пришли «подарки» — миллионные, от бедных родственников, преимущественно пенсионеров. Закон позволяет близким родственникам передавать средства без налогов и без объяснения источников их происхождения.
В результате чиновник получает, скажем, 2 млн грн «в подарок» — и все законно, потому что задекларировано. Но никто не проверяет, откуда эти деньги у родственника. Это одна из самых распространенных схем легализации доходов — фактически, чиновник дарит деньги сам себе через бабушку или маму. С 2019 года это стало массовым явлением. В декларации любого чиновника обязательно найдется «подарок». Вот, например, жена Комара получила 5 млн грн от 91-летней бабушки и мамы, которая точно не является миллионершей, — объясняет юрист Владимир Сикорский.
Прибыль с аренды
Еще одна популярная схема — сдавать в аренду несколько объектов недвижимости (жилой или коммерческой), оформляя доход как «личный», а не как предпринимательскую деятельность. К тому же госслужащим запрещено заниматься бизнесом.
Например, в прошлом году большая часть официального годового дохода городского головы Днепра Бориса Филатова — почти 2 млн грн — поступила от аренды недвижимости, находящейся в его личном пользовании. Таких примеров множество. При этом ФЛП не регистрируется, бухгалтерия не ведется, источники средств на покупку недвижимости никто не проверяет, финансовый мониторинг не проводят.
Даже приобретение объектов за рубежом не вызывает никакого интереса у антикоррупционных органов.
Родственники-бизнесмены с миллионными оборотами
У наших чиновников есть еще одна «уникальная» черта: как только у них появляются деньги, — сразу появляются и успешные родственники-предприниматели.
Родственник открывает ФЛП (обычно на упрощенной системе налогообложения), выбирает удобный КВЭД (например, консалтинг, дизайн или реклама), декларирует ежегодный доход 2-10 млн грн и платит только 5% налога.
На самом деле это доход самого чиновника, но оформленный на родственника. Возьмем того же Комара. По данным «Схем», его тесть Сергей Гладков работал на госпредприятии в Черновцах с зарплатой в несколько тысяч гривен. Но в 63 года (в 2019-м) открыл компанию, которая к 2025 году получила более 16,5 млн грн ($400 тыс.). Его жена — тоже бывшая бюджетница — стала ФЛП и «заработала» 7,5 млн грн. Их бизнес — организация выставок и конгрессов. А проверять источники поступлений в НАПК просто не принято, — говорит Сикорский.
Инвестиции, которых не видно
Еще один идеальный способ легализовать наличные — инвестирование в криптовалюты или ценные бумаги. Купить крипту или акции через обменники или офшорные биржи, сохранить активы, потом продать — и прибыль не облагается налогом. Ее просто невозможно отследить.
Долг, который не надо возвращать
Во многих декларациях можно найти записи о займах якобы взятых или предоставленных. На самом деле схема проста: чиновник или его родственник оформляет договор займа на несколько миллионов гривен от знакомого лица или компании — и потом не возвращает эти деньги, или имитирует возврат. Или наоборот — дает «в долг» значительную сумму, которую никто не ищет.
Займ не считается доходом, не облагается налогом, не проверяется ни налоговой, ни НАПК. Очень удобно. Договор можно составить любой, на любую сумму. Никто не проверяет источник этих средств. Налоговая вообще не проводит анализ соответствия расходов доходам. А Гражданский кодекс позволяет оформлять дарение, аренду или заем без указания источника. И все эти лазейки используют чиновники — по советам юристов, — отмечает Сикорский.
По словам экспертов, исправить ситуацию несложно:
- отменить налоговые льготы на дарение между близкими родственниками;
- ввести финмониторинг поступлений на счета ФЛП;
- обязать декларировать источники средств по договорам займа;
- заставить чиновников, которые сдают имущество в аренду, работать как официальные предприниматели.
Работа НАПК
По данным аналитиков Опендатабот, треть проверенных деклараций госслужащих за 2024-2025 годы содержит серьезные нарушения на общую сумму более 5,8 млрд грн.
Только 0,9% деклараций не вызвали вопросов. Каждая восьмая требовала исправлений, что свидетельствует либо о халатности, либо о попытке скрыть доходы.
В 423 случаях выявили заведомо ложную информацию — это уже уголовная ответственность (ст. 366-2 УКУ). Средний объем «ошибки» — 13,6 млн грн.
В 2% деклараций — признаки незаконного обогащения на сумму 646,2 млн грн, еще в 3% — неподтвержденные активы на 129 млн грн.
Нарушения чаще всего выявлялись у чиновников, которые декларируют элитную недвижимость, дорогие украшения, наличные или криптовалюту.
Несмотря на масштабы нарушений, лишь 9% уголовных производств доходят до подозрения или суда. Например, в 2025 году было открыто 258 дел о фальсификации деклараций, но только 17 попали в суд.
Автор — Алла Дунина
Читайте нас у Telegram: головні новини коротко
