Воєнна логістика і фіктивні акти: як ошукали «Укрнафту» на 16 млн грн

21 Січня 13:43

Прокурори Офісу Генерального прокурора передали до суду обвинувальний акт щодо директора приватної компанії, якого обвинувачують у заволодінні коштами Укрнафти, ухиленні від сплати податків та службовому підробленні. Загальна сума завданих збитків, за даними слідства, перевищує 16 млн грн, ще майже 10 млн грн ПДВ держава недоотримала через податкову схему. Про це повідомляє «Комерсант Український» з посиланням на Офіс Генпрокурора.

Як виникла схема

Слідство встановило, що у 2023 році, на тлі повномасштабної війни, керівництво «Укрнафти» ухвалило рішення про переміщення стратегічних запасів нафтопродуктів у безпечніші місця зберігання. Для цього компанія уклала договір з приватною структурою на транспортно-експедиційні послуги з тимчасовим використанням під’їзної залізничної колії.

За версією правоохоронців, директор приватної компанії скористався воєнними умовами та складною логістикою, аби реалізувати злочинну схему. Він подавав до «Укрнафти» акти виконаних робіт із завідомо неправдивими даними про приймання та перебування вагонів з нафтопродуктами.

Фіктивні документи і реальні втрати

Фактично вагони, зазначені у звітних документах, не прибували на під’їзні колії і не перебували в межах залізничної станції. Попри це, на підставі фіктивних актів «Укрнафта» перерахувала кошти за послуги, які не надавалися.

Сума прямих збитків підприємству, за оцінкою слідства, перевищила 16 млн грн.

Податкова складова

Окремо правоохоронці встановили, що обвинувачений організував схему ухилення від оподаткування. Для цього він укладав договори з підприємствами з ознаками фіктивності, які не здійснювали реальної господарської діяльності. Такі документи використовувалися для штучного формування податкового кредиту з ПДВ.

У результаті цих дій податкові зобов’язання були умисно занижені, а до Державного бюджету України не надійшло майже 10 млн грн ПДВ.

Кваліфікація і слідство

Дії директора приватної компанії кваліфіковано за:

ч. 5 ст. 191 КК України (заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах),
ч. 3 ст. 212 КК України (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах)
та ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України (службове підроблення).

Досудове розслідування здійснювали детективи Бюро економічної безпеки України.

Правоохоронці наголошують: відповідно до Конституції України, особа вважається невинуватою, доки її вину не буде доведено обвинувальним вироком суду.