Новые ФЛП первой группы налогообложения рискуют попасть под усиленный мониторинг

16 декабря 2024 15:35

Использование новых критериев для определения рискованных ФЛП предусмотрено меморандумом «Об обеспечении прозрачности функционирования рынка банковских платежных услуг», который недавно подписали Ощадбанк, ПриватБанк, Райффайзен Банк, Универсал Банк, а также две банковские ассоциации: Независимая ассоциация банков Украины и Ассоциация украинских банков. Об этом, в частности говорится в сообщении НБУ, информирует «Коммерсант Украинский».

Согласно подписанному Меморандуму объектом особо пристального внимания банков должны стать ФЛП, которые относятся к 1 группе налогообложения и открыты менее 6 месяцев назад. Именно к ним должны применяться новые критерии для определения рискованных ФЛП.

Для таких физических лиц-предпринимателей банки должны ввести углубленное изучение бизнес-деятельности, а именно:

— масштаба и вида деятельности клиента;

— вида услуг/продуктов, по которым клиент обращается в банк;

— объема финансовых операций, которые планирует проводить клиент в банке в течение месяца и т.п.

Внимание в процессе финмониторинга будет обращаться на следующие показатели:

— резкое увеличение количества операций на счете;

— нулевой остаток средств на начало и конец дня;

— дробление платежей, в частности круглыми суммами;

— большое количество операций на счетах новых ФЛП;

— быстрое достижение предельного дохода за 2-3 месяца;

— использование одного платежного терминала несколькими предпринимателями;

— крупные денежные переводы от юридических лиц или других предприятий;

— оплата услуг, стоимость которых трудно оценить.

Для ФЛП на общей системе налогообложения или упрощенной системе 2-3-й группы будет происходить изучение клиента в соответствии с собственным риск-ориентированным подходом.

Особое внимание будут уделять схемам, когда средний и крупный бизнес разделяют на множество ФЛП.

Меморандумом также предусмотрен обмен информацией между банками-участниками о клиентах и их деятельности, содержащей признаки подозрительности в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативно-правовых актов НБУ.

О том, как еще банки, подписавшие Меморандум, будут обеспечивать прозрачность функционирования рынка банковских платежных услуг, «Коммерсант Украинский» уже рассказывал ранее.

Кто относится к ФЛП 1 группы

ФЛП на первой группе налогообложения могут заниматься розничной продажей товаров с торговых мест на рынках и/или предоставлять бытовые услуги населению. Такие ФЛП, как правило, открывают работники индустрии красоты; фотографы; продавцы овощей, фруктов и т.д. с прилавков или лотков; те, кто занимается уборкой, уходом за детьми, ремонтом бытовых приборов, часов и т.д.

Василевич Сергій

Редактор